Euroopa on nagu määratu turg, kus miljonid ostjad ootavad vaid mõne kliki kaugusel. Võimalused on ahvatlevad, kuid enne e-kaubandusega alustamist tasub enesele teadvustada, et see keskkond ei ole päris ilma karideta. Seal leidub maksureeglite labürint, varitsevad tollimaksud ja bürokraatia keerised, mis võivad uustulnukat ootamatult tabada.
Selles artiklis selgitame, kuidas käibemaks, OSS ja IOSS süsteemid ning uus väikeettevõtete erikord mõjutavad sinu teekonda.
Mari lugu: kuidas unistus sai reaalsuseks
Mari on noor disainer Pärnust, kelle käsitööehted vallutasid kiiresti Eesti turu. „Miks mitte müüa neid ka Euroopas?“ mõtles ta. Ta avas e-poe ning esimesed tellimused Saksamaalt ja Prantsusmaalt tegid südame soojaks.
Kuid peatselt tumestasid rõõmu esimesed saabunud küsimused: „Miks on arvel vale käibemaksumäär?“ ja „Miks pidin pakiautomaadis lisatasu maksma?“
Mari mõistis, et e-kaubandus Euroopas ei ole lihtsalt tõlkimine ja saatmine – see on maksude rägastik. Õnneks leidis ta lahendused: OSS, IOSS ja väikeettevõtete erikord. Tänu neile sai ta oma äri kasvatada ilma bürokraatiasse uppumata.
Mari õppetunnid
- Ära alahinda maksureegleid
Mari arvas, et piisab hinnakirja tõlkimisest ja rahvusvaheliste saadetiste lähetamisest. Tegelikkuses tuli tal õppida, kuidas toimib käibemaks Euroopas. - OSS ja IOSS päästsid päeva
Kui Mari liitus OSS-iga, kadusid probleemid vale KM määraga. IOSS aitas vältida olukorda, kus kliendid pidid pakiautomaadis lisatasu maksma. - Väikeettevõtete erikord: hingamisruum
Kuna Mari käive jäi alla 100 000 €, sai ta rakendada väikeettevõtete erikorda ja kasutada seega käibemaksuvaba kauplemise eeliseid.
Käibemaks Euroopas: sihtkoha põhimõte ja OSS
Unusta mõte, et maksad makse ainult kodus. Euroopa Liidus kehtib sihtkoha põhimõte: käibemaks tuleb tasuda seal, kus klient oma ostu naudib. Kui sinu eraisikust lõpptarbija asub Pariisis, siis rakenduvad Prantsusmaa reeglid.
10 000 € piir: Kui sinu piiriülene müük ületab selle summa, pead arvestama iga sihtriigi käibemaksumääraga.
OSS (One Stop Shop): See on nagu universaalne pilet – saad kogu EL-i müügi deklareerida ühe deklaratsiooniga oma koduriigis. Vähem paberimajandust, rohkem aega äri kasvatamiseks.
Import, tollimaks ja IOSS
Kui müüd väikese väärtusega (kuni 150 eurot) kaupu, mis saabuvad Euroopa Liitu väljastpoolt, saad kasutada IOSS-erikorda (Import One Stop Shop). See süsteem laseb sul koguda käibemaksu juba ostuhetkel ja vältida olukorda, kus klient peab pakiautomaadis ootamatult lisasummasid maksma.
Kõik imporditud kaubad maksustatakse – alla 22 euro maksuvabastus on ajalugu.
Kui saadetise väärtus ületab 150 €, lisanduvad tollimaksud. Need sõltuvad kauba liigist ja päritolust. Planeeri hinnastamine targalt, et vältida ebameeldivaid üllatusi.
Väikeettevõtete erikord – uus hingetõmme alustajatele
See aasta tõi väikestele e-kauplejatele kauaoodatud kergenduse: väikeettevõtete erikord. Kui sinu kogukäive Euroopa Liidus jääb alla 100 000 euro, saad kasutada maksuvabastust ka teistes liikmesriikides. See tähendab, et ei pea kohe OSS-i kasutusele võtma ega igasse riiki registreeruma. Aga arvestama peab sellega, et erikorra kasuks otsustades ei saa ostudelt sisendkäibemaksu maha arvata. See sobib paremini kauplejatele, kelle kulud on suhteliselt väikesed.
Kuidas alustada maksude labürinti eksimata?
- Kontrolli sihtriikide käibemaksumäärasid (17–27%)
- Kasuta OSS ja IOSS süsteeme – need on sinu parimad sõbrad
- Hinda väikeettevõtete erikorra sobivust – see võib osutuda päästerõngas
- Planeeri hinnastamine – arvesta maksude ja tolliga
- Jälgi seaduste muudatusi – mängureeglid muutuvad pidevalt
Digitaalne maksuaruandlus on tulevik
Euroopa Liit liigub e-arvete ja reaalajas aruandluse suunas. Visiooni kohaselt peab 2030. aastaks suhtlus riigiga olema automatiseeritud ning lihtne ja aruandlus ning õiged andmed kättesaadavad just siis, kui neid vajatakse. See loob ettevõtjatele reaalset väärtust ning aitab vähendada bürokraatiat. Kui alustad täna, mõtle juba digitaalsele lahendusele – see on investeering tulevikku.
Kas Sinu ettevõtte e-kaubandus on valmis Euroopa maksureegliteks? Kui vajad tuge, selgust või soovid kindlust, et kõik on õigesti – võta meiega ühendust.
Aitame Sul tuua selguse OSS-i, IOSS-i ja väikeettevõtete erikorra rakendamisse ning tagada, et Sinu rahvusvaheline müük kulgeks sujuvalt ja maksuefektiivselt.
Räägi meie finantseksperdiga
Ajutine finantsjuht – strateegiline tugi püsiva CFO leidmise ajal
Juhtimislünk ei pea tähendama riske – ajutine CFO toob stabiilsuse ja strateegia.
Maksuheitluste tuules: kas suudame hoida tasakaalu?
Maksumuudatused raputavad Eesti ettevõtlust ja igapäevaelu. Uus blogi aitab sul muutustega kursis olla,
Omakapitali rahastamine – kas Eesti ettevõtja on valmis investoriga kohtuma?
Kasvata oma ettevõtet nutikalt – omakapitali rahastamine toob kaasa investorite teadmised, kontaktid ja strateegilise vaate.