Automaks 2025 - mida peavad teadma ettevõtted ja eraisikud?

Pilt: Midjourney AI

Alates 1. jaanuarist 2025 hakkas Eestis kehtima uus automaks, mis tõi kaasa olulisi muudatusi nii ettevõtetele kui ka eraisikutele. Maksu eesmärk on vähendada autode keskkonnamõju, motiveerida inimesi ja ettevõtteid valima vähem saastavaid sõidukeid ning täita riigieelarvet. Käesolevas artiklis anname ülevaate automaksu peamistest aspektidest ja sellest, mida selle kehtestamisel silmas pidada.

Automaksu olemus ja struktuur

Automaks koosneb kahest peamisest osast: ühekordsest registreerimistasust ja iga-aastasest aastamaksust. See kehtib kõikidele Eestis registreeritud sõidukitele, välja arvatud mõned erandid, nagu näiteks alarmsõidukid. Maksu suurus sõltub mitmest tegurist, sealhulgas sõiduki vanusest, CO₂ heitkogusest (või teatud juhtudel mootori võimsusest) ja täismassist.

Maksu arvestatakse iga aasta 1. jaanuari seisuga registris oleva omaniku või vastutava kasutaja nimele. Tasuda tuleb kaks korda aastas: 15. juuniks ja 15. detsembriks. Maksu- ja Tolliamet saadab maksuteated jooksva aasta kohta hiljemalt 15. veebruariks, mis annab omanikele piisavalt aega maksu planeerimiseks ja tasumiseks.

Registreerimistasu kui automaksu osa

Registreerimistasu on ühekordne maks, mida tuleb tasuda uue või kasutatud sõiduki esmasel registreerimisel Eestis ning samuti esimesel omanikuvahetusel pärast automaksu jõustumist 2025. aasta jaanuaris. Oluline on märkida, et kui sõiduk ostetakse liisingufirmalt välja või saadakse päranduseks, siis registreerimistasu maksta ei tule – tasu tuleb maksta alles järgmise müügitehingu korral.

Sõiduautode puhul koosneb registreerimistasu baasosast, CO₂ komponendist ja täismassi komponendist. Täiselektriliste sõidukite puhul CO₂ komponent puudub. Kaubikute registreerimistasu sisaldab vaid baasosa ja CO₂ komponenti. Kui sõiduki registris puuduvad CO₂ andmed, kasutatakse arvutamiseks WLTP-meetodi referentsväärtust.

Mootorsõiduki maksumäär korrutatakse mootorsõiduki vanusest sõltuva kordajaga, mis väheneb vanuse kasvades ning jõuab 20-aastase sõiduki korral nullini.

Aastamaks ja selle arvutamine

Aastamaksu arvutamisel võetakse arvesse CO₂ heitkogust, mootori võimsust, sõiduki täismassi ning vanusekordajat.

Samuti on aastamaksu puhul vanusekordaja oluline element, mis vähendab kõikide sõidukite automaksu mootori võimsuse ja täismassi alusel. Üle 20 aasta vanuste autode puhul jõuab see 0 euroni, mis tähendab, et edaspidi tuleb maksta vaid baastasu.

Tulevikku vaadates on Rahandusministeerium teatanud planeeritud hinnatõusudest aastatel 2028 ja 2031. Need tõusud puudutavad nii sõiduautode kui ka kaubikute registreerimistasusid. Lisaks suureneb CO₂ heitkoguse osakaal registreerimistasus ning tõusevad ka baas- ja massiosa määrad.

Maksusoodustused ja -vabastused

Aastamaksust ja registreerimistasust on vabastatud alarmsõidukid, diplomaatilised sõidukid ning teatud kaitsetegevusega seotud sõidukid.

Automaksu kohustust vähendatakse lapse hooldusõigust omaval vanemal või füüsilisest isikust eestkostjal iga lapse kohta kuni 100 euro võrra. Kui lapsel on mitu vanemat, jagatakse maksukohustust vähendav summa vanemate vahel võrdselt.

Kui sõiduk müüakse välismaale ja kustutatakse Eesti liiklusregistrist, siis maksustamisperioodi lühendatakse kuni kustutamiskande kuupäevani.

Sõiduki varguse korral kustutatakse see ajutiselt registrist. Ajutiselt registrist kustutatud sõidukitele aastamaksu ei määrata.

Registreerimistasu ei tule maksta liisinguvõtjal sõiduki liisingufirmalt väljaostmisel ja oma nimele kandmisel ega päranduseks saadud sõiduki oma nimele registreerimisel.

Mida peavad ettevõtted ja eraisikud arvestama?

Uue automaksu kehtestamine nõuab nii ettevõtetelt kui ka eraisikutelt põhjalikku finantsplaneerimist. Ettevõtted, kes kasutavad oma tegevuses suurt autoparki, peavad hindama automaksu mõju oma kulustruktuurile. Eraisikud peaksid sõiduki ostu planeerides arvestama, kuidas uus maks nende igakuiseid kulutusi mõjutab.

Sõiduki valikul tasub kaaluda investeeringuid elektri- või hübriidsõidukitesse, kuna uus maksusüsteem soosib keskkonnasõbralikumaid valikuid. Enne ostuotsust on mõistlik analüüsida erinevate sõidukite maksumäärasid, et leida endale sobivaim ja kulutõhusaim lahendus.

Raamatupidamine ja maksunõustamine muutuvad automaksu kontekstis eriti oluliseks. Ettevõtted peaksid veenduma, et nende raamatupidajad on kursis automaksu seadusega ja valmis vastavaid muudatusi rakendama. Eraisikutel võib olla kasulik konsulteerida maksunõustajaga, et leida oma olukorrale optimaalne lahendus.

Kokkuvõte

Automaks toob alates 2025. aastast kaasa märkimisväärseid muudatusi Eesti autoomanikele. Nii ettevõtted kui ka eraisikud peavad arvestama uue maksuga oma finants- ja sõidukiplaanides. Õigeaegne ettevalmistus ja põhjalik analüüs aitavad vältida ootamatuid kulusid ja teha parimaid valikuid uues maksukeskkonnas.

Oluline on meeles pidada, et täpsed automaksu määrad on seadusega sätestatud ning nende arvutamiseks on loodud spetsiaalsed kalkulaatorid. Soovitame kasutada ametlikke allikaid täpse maksusumma arvutamiseks, et vältida ebameeldivaid üllatusi.

Täpsed automaksu määrad on seadusega sätestatud. Kasutage kalkulaatorit täpse maksusumma arvutamiseks.

Viide mootorsõidukimaksu seadusele.

Transpordiameti sõiduki andmete päring.

Kas soovite rohkem teada automaksu mõjust teie ettevõttele või isiklikele finantsidele? Võtke ühendust Grow Finance’i ekspertidega personaalse konsultatsiooni saamiseks!