Autovero 2025 - mitä yritysten ja yksityishenkilöiden tulee tietää?

Kuva: Midjourney AI

Alkaen 1. tammikuuta 2025 alkaen Virossa astui voimaan uusi autovero, joka toi mukanaan merkittäviä muutoksia sekä yrityksille että yksityishenkilöille. Veron tavoitteena on vähentää autojen ympäristövaikutuksia, kannustaa ihmisiä ja yrityksiä valitsemaan vähemmän saastuttavia ajoneuvoja sekä täyttää valtion budjetti. Tässä artikkelissa annamme yleiskatsauksen autoveron pääpiirteistä ja siitä, mitä sitä käyttöönotettaessa on pidettävä mielessä.

Autoveron luonne ja rakenne

Autovero koostuu kahdesta pääosasta: kertaluonteisesta rekisteröintimaksusta ja vuosittaisesta verosta. Se koskee kaikkia Virossa rekisteröityjä ajoneuvoja, muutamia poikkeuksia lukuun ottamatta, kuten hälytysajoneuvoja. Veron määrä riippuu useista tekijöistä, kuten ajoneuvon iästä, CO₂-päästöistä (tai joissakin tapauksissa moottorin tehosta) ja ajoneuvon kokonaispainosta.

Vero veloitetaan rekisterissä olevan omistajan tai vastuullisen käyttäjän nimeltä kunkin vuoden tammikuun 1. päivästä alkaen. Maksu on suoritettava kahdesti vuodessa: 15. kesäkuuta ja 15. joulukuuta mennessä. Vero- ja Tullihallitus lähettää kuluvan vuoden veroilmoitukset viimeistään 15.2., jolloin omistajille jää riittävästi aikaa veron suunnitteluun ja maksamiseen.

Rekisteröintimaksu osana autoveroa

Rekisteröintimaksu on kertaluonteinen vero, joka on maksettava uuden tai käytetyn ajoneuvon ensirekisteröinnin yhteydessä Virossa sekä ensimmäisessä omistajanvaihdoksessa autoveron voimaantulon jälkeen tammikuussa 2025. On tärkeää huomata, että jos ajoneuvo ostetaan leasing-yhtiöltä tai peritään, rekisteröintimaksua ei tarvitse maksaa – maksu on maksettava vasta seuraavan myyntitapahtuman yhteydessä.

Henkilöautojen rekisteröintimaksu koostuu peruskomponentista, CO₂-komponentista ja ajoneuvon kokonaispainokomponentista. Täyssähköajoneuvoissa ei ole CO₂-komponenttia. Pakettiautojen rekisteröintimaksu sisältää vain peruskomponentin ja CO₂-komponentin. Jos CO₂-tietoja ei ole saatavilla ajoneuvorekisteristä, laskennassa käytetään WLTP-vertailuarvoa.

Ajoneuvoveroprosentti kerrotaan ajoneuvon iästä riippuvalla kertoimella, joka pienenee iän kasvaessa ja on nolla 20 vuotta vanhalla ajoneuvolla.

Vuosivero ja sen laskenta

Vuosittainen vero lasketaan ottaen huomioon CO₂-päästöt, moottorin teho, ajoneuvon kokonaispaino ja ikäkerroin.

Ikäkerroin on myös tärkeä osa vuosittaista veroa, joka alentaa kaikkien ajoneuvojen autoveroa moottorin tehon ja ajoneuvon kokonaismassan perusteella. Yli 20 vuotta vanhojen autojen osalta se on 0 euroa, mikä tarkoittaa, että jatkossa maksetaan vain perusmaksu.

Valtiovarainministeriö on ilmoittanut suunnitelluista hinnankorotuksista vuosille 2028 ja 2031. Nämä korotukset vaikuttavat sekä henkilöautojen että pakettiautojen rekisteröintimaksuihin. Lisäksi hiilidioksidipäästöjen osuus rekisteröintimaksusta kasvaa, ja myös perus- ja massaosuusverot nousevat.

Veroedut ja -vapautukset

Hätäajoneuvot, diplomaattiajoneuvot ja tiettyihin puolustustoimintoihin liittyvät ajoneuvot on vapautettu vuosittaisesta verosta ja rekisteröintimaksusta.

Lapsen huoltajan tai luonnollisen henkilön edunvalvojan autoverovelvollisuutta alennetaan enintään 100 euroa kutakin lasta kohden. Jos lapsella on useita vanhempia, verovelvollisuutta alentava määrä jaetaan tasan vanhempien kesken.

Jos ajoneuvo myydään ulkomaille ja poistetaan Viron liikennerekisteristä, verokausi lyhenee poistopäivään asti.

Jos ajoneuvo varastetaan, se poistetaan rekisteristä väliaikaisesti. Rekisteristä väliaikaisesti poistetuista ajoneuvoista ei peritä vuosimaksua.

Vuokralleottajan ei tarvitse maksaa rekisteröintimaksua ostaessaan ajoneuvon leasingyhtiöltä ja siirtäessään sen omiin nimiinsä tai rekisteröidessään perittyä ajoneuvoa omiin nimiinsä.

Mitä yritysten ja yksityishenkilöiden tulee ottaa huomioon?

Uuden autoveron käyttöönotto vaatii perusteellista taloussuunnittelua niin yrityksiltä kuin yksityisiltäkin. Suurta ajoneuvokantaa toiminnassaan käyttävien yritysten on arvioitava autoveron vaikutusta kustannusrakenteeseensa. Yksityishenkilöiden tulee miettiä, miten uusi vero vaikuttaa kuukausikuluihinsa ajoneuvon ostoa suunnitellessaan.

Ajoneuvoa valittaessa kannattaa harkita investointeja sähkö- tai hybridiautoihin, sillä uusi verojärjestelmä suosii ympäristöystävällisempiä vaihtoehtoja. Ennen ostopäätöksen tekemistä on viisasta analysoida eri ajoneuvojen veroprosentit löytääkseen sinulle sopivimman ja kustannustehokkaimman ratkaisun.

Kirjanpito- ja veroneuvonta on erityisen tärkeää autoveron yhteydessä. Yritysten tulisi varmistaa, että niiden kirjanpitäjät tuntevat autoverolain ja ovat valmiita toteuttamaan asiaankuuluvat muutokset. Yksityishenkilöiden voi olla hyödyllistä kääntyä veroneuvojan puoleen löytääkseen tilanteeseensa optimaalisen ratkaisun.

Yhteenveto

Vuodesta 2025 alkaen autovero tuo merkittäviä muutoksia virolaisille autonomistajille. Sekä yritysten että yksityishenkilöiden on otettava uusi vero huomioon rahoitus- ja ajoneuvosuunnitelmissaan. Oikea-aikainen valmistelu ja perusteellinen analyysi auttavat välttämään odottamattomia kustannuksia ja tekemään parhaat valinnat uudessa veroympäristössä.

On tärkeää muistaa, että tarkat autoveroprosentit on säädetty laissa ja niiden laskemiseksi on luotu erityisiä laskureita. Suosittelemme käyttämään virallisia lähteitä tarkan veron määrän laskemiseen epämiellyttävien yllätysten välttämiseksi.

Tarkat autoveroprosentit on säädetty laissa. Käytä sitä laskin laskea tarkan veron määrän.

Viite moottoriajoneuvoverolakiin.

Liikennevirasto ajoneuvon tietopyyntö.

Haluatko tietää enemmän autoveron vaikutuksista yritykseesi tai henkilökohtaiseen talouteen? Ota yhteyttä Grow Financen asiantuntijoihin henkilökohtaiseen konsultaatioon!