Grow Financen kirjanpitopalvelun vähimmäiskuukausimaksu on 99 euroa + alv. Klikkaa tästä saadaksesi lisätietoja palvelupaketeista. täällä.

Kaikki kysymykset voidaan lähettää sähköpostitse osoitteeseen kuorinta@grow.eeVastaamme sinulle mahdollisimman pian, arkisin yleensä 24 tunnin kuluessa. Voit halutessasi täyttää tarkemman pyynnön. täällä.

Kyllä, Grow Finance tarjoaa veroneuvontaa. Neuvontamaksu koskee Viron kotimaisia asioita. 150€/h ja kansainväliset kysymykset 175 €/tuntiHinnat sisältävät alv:n. Minimiveloitus on 1 tunti. Voit lähettää konsultaatiopyynnön täältä.

Raamatupidamisteenus on paberivaba. See tähendab, et kõik raamatupidamisdokumendid saab esitada e-arvetena, pdf-arvetena või pildifailidena. Grow Finance kasutab kõigi ostuarvete, kviitungite ja kuluaruannete haldamiseks kaasaegseid digilahendusi. 

Jah, see on võimalik, kuid omate teadmisi raamatupidamisest ja Eesti seadusandlusest. Grow Finance soovitab tungivalt lasta raamatupidamise ja maksuaruandluse teha kogenud raamatupidajatel, et saaksite täielikult keskenduda oma äritegevusele.

Jah, soovi korral on võimalik kogu raamatupidamisele saada ligipääs kaugelt. Teenuse tellimiseks ja koostööks ei ole otseselt vaja kohtuda, kuigi me eelistame tihedama koostöö puhul kindlasti ka füüsilist kohtumist. 

Virossa arvonlisäverovelvolliseksi rekisteröitymisen pakollinen liikevaihto on 40 000 euroa kalenterivuoden alusta lukien (lukuun ottamatta käyttöomaisuuden myyntiä), mikä koskee vain Viron ja Euroopan unionin asiakkaille myytyä liikevaihtoa. Jos yrityksesi vuosittainen verotettava liikevaihto on alle 40 000 euroa tai asiakkaasi sijaitsevat EU:n ulkopuolella, sinun ei tarvitse rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi etkä joudu laskemaan tai maksamaan arvonlisäveroa Virossa tarjotuista palveluista, jotka muuten olisivat verollisia.

Vapaaehtoinen rekisteröityminen ennen rekisteröintikynnyksen saavuttamista on myös mahdollista. Tässä tapauksessa vastaava hakemus on jätettävä Viron vero- ja tullihallitukselle.

Rekisteröintivelvollisuutta ei ole, jos yrityksen koko liikevaihto on verotonta tai viet tavaroita vain EU:sta kolmansiin maihin.

Rekisteröintivelvollisuus voi kuitenkin syntyä myös ulkomailta tehtyjen hankintojen yhteydessä: jos tavaroita ostetaan yli 10 000 euron arvosta tai vastaanotetaan niin sanottuja aineettomia palveluita.

Yksityiskohtaista tietoa arvonlisäverosta löytyy Viron vero- ja tullihallituksen verkkosivuilta tai ottamalla meihin yhteyttä. veroneuvojan kanssa.

Kui müüakse kaupu, deklareeritakse käibemaks Eestis ainult juhul, kui kaubad saadetakse välja Eestist. Juhul, kui teie kaubad ei asu kunagi Eestis, toimub ost/müük mujal ja tehing ei kuulu Eestis käibemaksuga maksustamisele. Näiteks, kui Eesti ettevõte saadab kaupu Hispaaniast Saksamaale, siis müügikäive ei teki Eesti käibemaksureeglite alusel Eestis, vaid Saksamaal. Kaupadega kauplemisel peate registreerima käibemaksu riigis, kus teie kaubad füüsiliselt asuvad.

Jos virolainen yritys myy tavaroita tai tarjoaa palveluita yksityishenkilölle toisessa EU-maassa yli 10 000 euron arvosta vuodessa koko EU:n alueella, arvonlisävero on maksettava kyseisen maan verokannan mukaisesti. Tähän on kaksi vaihtoehtoa:
– Myyjä rekisteröityy arvonlisäverovelvolliseksi kyseisessä toisessa maassa ja maksaa myös arvonlisäveron siellä
– Myyjä rekisteröityy Viron OSS-erityisjärjestelmän käyttäjäksi. Tämä antaa hänelle mahdollisuuden ilmoittaa kaikki EU:n yksityishenkilöille tekemänsä myynnit yhdellä ilmoituksella Viron vero- ja tullihallitukselle, joka välittää maksetun arvonlisäveron asianomaisiin maihin.

Koko prosessi on kuvattu Viron vero- ja tullihallituksen verkkosivuilla "Rekisteröityminen arvonlisäverovelvolliseksi". Aluksi sinun on jätettävä hakemus ALV-rekisteröintiin verkossa. Jos hakija ei ole yrityksen hallituksen jäsen, sinun on saatava hallituksen jäseneltä lupa "ALV-rekisteröintihakemusten (KMKR) jättämiseen". Tämä pätee myös, jos haluat kirjanpitäjäsi tekevän tämän puolestasi.

Teie koostööpartnerina saame ise kõik vajalikud tegevused tehtud.

Jos Viron vero- ja tullihallitukselle toimitetussa arvonlisäveroilmoituksessa laskettu arvonlisävero on pienempi kuin tavaroiden ja palveluiden ostosta maksettu arvonlisävero, liikaa maksettu arvonlisävero palautetaan yritykselle. Kun veron määräaika koittaa, arvonlisävero kuittaa automaattisesti yrityksen taloudelliset velvoitteet ilmoituksen mukaisilla ennakkomaksuilla. Saadakseen liikaa maksetun summan pankkitililleen yrityksen on jätettävä palautushakemus arvonlisäverohallinnolle sähköisessä ympäristössä. Verohallinto voi pyytää yritykseltä lisätodisteita veron määrän palauttamiseksi. Palautus suoritetaan 60 päivän kuluessa.

Jah, Grow Finance saab koostada ja esitada kohustuslikke maksudeklaratsioone  ettevõtetele, kes on sõlminud meiega koostöölepingu. 

Arvonlisäverovelvollisen on annettava arvonlisäveroilmoitus joka kuukausi. Jos raportointikuukauden aikana ei ole liikevaihtoa tai käänteisesti verovelvollisia hankintoja, annetaan nollailmoitus. Yrittäjän, jolla on palkattuja työntekijöitä, on annettava kuukausittain ilmoitus tuloverosta, sosiaaliverosta, työttömyysvakuutusmaksuista ja pakollisista rahastoiduista eläkemaksuista (lomake TSD).

Jos yrityksellä ei ole työsopimussuhteisia työntekijöitä, TSD-lomake on toimitettava vain niiltä kuukausilta, joina voittoja on jaettu osinkoina tai muita jakoja, työntekijöille on myönnetty erityisiä etuja tai on aiheutunut kuluja, jotka eivät suoraan liity yrityksen liiketoimintaan (lahjat, sakot jne.).

Yrityksen on toimitettava vuosikertomuksensa kaupparekisteriin kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä.

Yleinen asuinpaikka eli kansalaisuus koskee luonnollisia henkilöitä, ja se määräytyy passin perusteella, kun taas verotuksellinen asuinpaikka määräytyy eri maiden verolakien mukaan. Yksinkertaisesti sanottuna verotuksellinen asuinpaikka on paikka, jossa henkilö maksaa veronsa. Luonnollisen henkilön katsotaan asuvan maassa, jos hän oleskelee maassa vähintään 183 päivää 12 peräkkäisen kalenterikuukauden aikana. Yrityksen kannalta verotuksellinen asuinpaikka on periaatteessa siinä maassa, johon se on sijoittautunut.

Maksuresidentsus ega e-residentsus ei ole kodakondsus.

On tärkeää tietää, missä maassa asut, jotta voit maksaa veroja kyseiseen maahan. Jos asut ja työskentelet Virossa, asut täällä. Hallituksen jäsenille voidaan maksaa palkkaa kahdella tavalla: ensinnäkin rekisteröimällä sinut työntekijäksi työsopimuksella, jolloin sinun on maksettava Viron vähimmäispalkka. Tämä ei estä sinua saamasta osinkoja tai hallituspalkkioita. Toinen vaihtoehto on tehdä sopimus hallituksen jäsenenä, jolloin ei ole muodollista vähimmäispalkkaa eikä työttömyysvakuutusmaksuja, mikä tarkoittaa, että työttömyysvakuutusturvaa ei ole. Osingot eivät voi korvata virallista palkkaa, koska niistä ei kanneta työveroa.

1. Esimesena on võimalus registreerida teid töölepinguga töötajana. Sel juhul on Eestis vaja maksta miinimumpalka. See ei välista dividendide või juhatuse liikme tasude saamist. Sellisel juhul tuleb maksta, kui töötaja töötab Eestis. Rakenduvad maksud on 20% tulumaks, 33% sotsiaalmaks, 1,6% + 0,8% töötuskindlustusmaks ja 2% kohustusliku kogumispensioni makse.
2. Toinen vaihtoehto on hallituksen jäsenen sopimus. Tässä tapauksessa ei ole virallista vähimmäispalkkaa, ei työttömyysvakuutusmaksua eikä näin ollen suojaa työttömyyttä vastaan. Hallituksen jäsen voi saada Viron sosiaaliturvaa vain, jos palkka on vähintään Viron virallinen vähimmäispalkka ja se maksetaan täällä (virolainen verotuksellinen asuinpaikka). On tärkeää ymmärtää, että osinkoja ei voi käyttää virallisen palkan korvikkeena, koska osingoista ei kanneta työveroa.

Jos virolaisen yrityksen työsopimuksella palkkaamat henkilöt eivät asu Virossa ja asuvat ja työskentelevät ulkomailla, heidän palkastaan ei ilmoiteta eikä makseta veroja Viroon. Verotus tapahtuu siinä maassa, jossa työ tehdään. Ulkomailla asuvan ja työskentelevän johtokunnan jäsenen saama palkka verotetaan Virossa. Jos henkilö esittää A1-todistuksen, sosiaalivero maksetaan todistuksen myöntäneeseen maahan. Virossa voi olla veroriski, joka liittyy johtokunnan jäsenen sopimuksen perusteella saamaan korvaukseen.

Enne dividendide maksmist peab olema sissemakstud ja Eesti Äriregistris registreeritud põhikirja järgne osakapital. Dividendid maksustatakse tulumaksuga 20%. Neljandal aastal pärast dividendide maksmise alustamist on saadaval ka madalam 14% määr. Madalama 14/86 maksumääraga dividendide summa põhineb eelneva kolme aasta keskmisel maksustatud dividendil ja omakapitali jaotusel. Kui madalama määraga dividende jaotatakse eraisikule, rakendub lisaks 7% tulumaksu.

Lisäksi osinkoja voidaan maksaa vain edellisen vuoden tilinpäätökseen perustuvien voittovarojen (edellisen vuoden voitto) perusteella. Osinkoja ei voida maksaa kuluvan vuoden voitosta.

Dividendide maksuaruandlus esitatakse koos palga- ja sotsiaalmaksudeklaratsiooniga järgneva kuu 10. kuupäevaks pärast väljamakse sooritamist. Tähtaeg on ka tulumaksu maksmise tähtaeg.

Ennen osinkojen maksamista osakepääoma on maksettava ja rekisteröitävä Viron kaupparekisteriin. Osingoista maksetaan tuloveroa 22% (laskettuna nettomäärästä: 22/78).

Also, dividends can only be paid from retained earnings (previous year’s profits) based on the Annual Report submitted for the previous year. It is not allowed to pay dividends on current year’s profits.

Osingon veroilmoitus toimitetaan palkka- ja sosiaaliveroilmoituksen kanssa maksua seuraavan kuukauden 10. päivältä. Eräpäivä on myös tuloveron maksuaika.

OÜ:n vähimmäispääoma on 0,01 euroa osakkeenomistajaa kohden. Voit halutessasi maksaa enemmän uskottavuuden tai sijoittajien luottamuksen vuoksi.

Ensinnäkin sinun on suoritettava maksu henkilökohtaiselta tililtäsi yrityksen pankkitilille ETA-alueella (Euroopan talousalueella) sijaitsevassa luotto- tai maksulaitoksessa kuvauksella "Osakepääoman maksu". Perustajat vahvistavat pääoman maksun digitaalisesti Viron kaupparekisteriin. Yli 50 000 euron rahapanoksista vaaditaan pankki-ilmoitus.

Toiseksi, yrityksen tietojen muuttamiseksi on jätettävä digitaalinen hakemus Viron kaupparekisteriin.

Kolmanneksi on jätettävä Viron kaupparekisteriin hakemus sääntöjen muuttamiseksi (mukaan lukien osakkeenomistajien päätös).

Grow Finance can process the second and third step for you for service fee of €100 plus VAT.

Viron kauppalakilain § 159 ja 281 määräävät, että yksityiset osakeyhtiöt ja osakeyhtiöt eivät saa lainata rahaa osakkeenomistajilleen, joiden osuus on suurempi kuin 51 TP3T osakepääomasta Osakeyhtiössä tai suurempi kuin 1% osakeyhtiössä. Samanlainen lainarajoitus koskee yhtiön emoyhtiön osakkeenomistajaa tai muita jäseniä. Lainaa ei myöskään saa antaa yhtiön hallituksen jäsenelle tai prokuraattorille.

There is exception where subsidiary is allowed to give loan to parent company or parent company’s shareholder or board member if this does not damage financial position of the company or interests of the creditor.

Työvoimasta maksettavat palkan verot maksetaan siinä maassa, jossa työ tehdään.

Hallituksen jäsenten palkkioista maksetaan tulovero siihen maahan, jossa yhtiö on rekisteröity, kun taas muut työvoimasta maksetaan siihen maahan, jossa henkilöllä on sosiaalivakuutus (yleensä tämä on henkilön asuinmaa, ja se on sama kaikissa EU-maissa).

Jos henkilö muuttaa Viroon, työvoimasta maksetaan verot (tulovero ja sosiaaliturvamaksut) Virossa.

Virossa yritykset eivät maksa yhteisöveroa vuosittaisista voitoistaan. Veroa kannetaan vain silloin, kun voittoa jaetaan esimerkiksi osinkoina.

Liiketoimintaan uudelleensijoitetut voitot pysyvät verovapaina.

Yhteisöveroa sovelletaan myös tiettyihin kuluihin, jotka eivät liity liiketoimintaan, kuten luontoisetuihin, lahjoituksiin, lahjoituksiin ja siirtohinnoittelun oikaisuihin.

Koska voittoja ei veroteta vuosittain, yritysten ei tarvitse jättää vuosittaista yhteisöveroilmoitusta. Sen sijaan tulovero lasketaan ja ilmoitetaan kuukausittain, mutta vain jos kyseessä on verotettavaa jakoa.

Jos liiketoimintasi Virossa on merkittävää ja jatkuvaa, voit perustaa pysyvän toimipaikan (PE) Viron verolainsäädännön mukaisesti. Kiinteä toimipaikka on yleensä kiinteä liiketoiminnan paikka (kuten toimisto, sivuliike tai rakennustyömaa) tai tilanne, jossa Virossa oleva henkilö tekee säännöllisesti sopimuksia yrityksesi puolesta.

Kun pysyvä toimipaikka on olemassa, sitä kohdellaan veronmaksajana Virossa. Tämä tarkoittaa:

Kiinteän toimipaikan on rekisteröidyttävä Viron vero- ja tullihallitukseen.

Sen on pidettävä erillistä kirjanpitoa ja laadittava tilinpäätös Viron toiminnoistaan.

Tuloveroa kannetaan kiinteästä toimipaikasta ulkomaiseen pääkonttoriin siirretyistä voitoista tai varoista sekä liiketoimintaan liittymättömistä kuluista (esim. luontoisedut, lahjat).

Jos voitot sijoitetaan edelleen kiinteään toimipaikkaan, tuloveroa ei makseta.

Veroilmoitukset (lomake TSD) jätetään kuukausittain, mutta vain silloin, kun veronalaisia siirtoja tapahtuu.

Kaksinkertainen verotus tapahtuu, kun kaksi maata verottaa samaa tuloa. Tämän estämiseksi Viro on allekirjoittanut kaksinkertaisen verotuksen välttämistä koskevat sopimukset yli 60 maan kanssa. Nämä sopimukset:

Jaa verotusoikeudet Viron ja toisen maan välillä (esim. mikä maa voi verottaa osinkoja, korkoja, rojalteja tai liiketoiminnan voittoa).

Tarjoa verohelpotuksia, kuten verovapautuksia tai -hyvityksiä, jotta sinun ei tarvitse maksaa veroa kahdesti samasta tulosta.

Sisällytä säännöt kaksoisasumisen ratkaisemiseksi ja riitojenratkaisumekanismit.

Jotta voit hyötyä kaksinkertaisen verotuksen välttämisestä, sinun on yleensä toimitettava Viron vero- ja tullihallitukselle todistus verovelvollisuudestasi kotimaastasi.