Grow Financen kirjanpitopalvelun vähimmäiskuukausimaksu on 99 euroa + alv. Klikkaa tästä saadaksesi lisätietoja palvelupaketeista. täällä.

Kaikki kysymykset voidaan lähettää sähköpostitse osoitteeseen kuorinta@grow.eeVastaamme sinulle mahdollisimman pian, arkisin yleensä 24 tunnin kuluessa. Voit halutessasi täyttää tarkemman pyynnön. täällä.

Kyllä, Grow Finance tarjoaa veroneuvontaa. Neuvontamaksu koskee Viron kotimaisia asioita. 150€/h ja kansainväliset kysymykset 175 €/tuntiHinnat sisältävät alv:n. Minimiveloitus on 1 tunti. Voit lähettää konsultaatiopyynnön täältä.

Raamatupidamisteenus on paberivaba. See tähendab, et kõik raamatupidamisdokumendid saab esitada e-arvetena, pdf-arvetena või pildifailidena. Grow Finance kasutab kõigi ostuarvete, kviitungite ja kuluaruannete haldamiseks kaasaegseid digilahendusi. 

Jah, see on võimalik, kuid omate teadmisi raamatupidamisest ja Eesti seadusandlusest. Grow Finance soovitab tungivalt lasta raamatupidamise ja maksuaruandluse teha kogenud raamatupidajatel, et saaksite täielikult keskenduda oma äritegevusele.

Jah, soovi korral on võimalik kogu raamatupidamisele saada ligipääs kaugelt. Teenuse tellimiseks ja koostööks ei ole otseselt vaja kohtuda, kuigi me eelistame tihedama koostöö puhul kindlasti ka füüsilist kohtumist. 

Virossa arvonlisäverovelvolliseksi rekisteröitymisen pakollinen liikevaihto on 40 000 euroa kalenterivuoden alusta lukien (lukuun ottamatta käyttöomaisuuden myyntiä), mikä koskee vain Viron ja Euroopan unionin asiakkaille myytyä liikevaihtoa. Jos yrityksesi vuosittainen verotettava liikevaihto on alle 40 000 euroa tai asiakkaasi sijaitsevat EU:n ulkopuolella, sinun ei tarvitse rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi etkä joudu laskemaan tai maksamaan arvonlisäveroa Virossa tarjotuista palveluista, jotka muuten olisivat verollisia.

Vapaaehtoinen rekisteröityminen ennen rekisteröintikynnyksen saavuttamista on myös mahdollista. Tässä tapauksessa vastaava hakemus on jätettävä Viron vero- ja tullihallitukselle.

Rekisteröintivelvollisuutta ei ole, jos yrityksen koko liikevaihto on verotonta tai viet tavaroita vain EU:sta kolmansiin maihin.

Rekisteröintivelvollisuus voi kuitenkin syntyä myös ulkomailta tehtyjen hankintojen yhteydessä: jos tavaroita ostetaan yli 10 000 euron arvosta tai vastaanotetaan niin sanottuja aineettomia palveluita.

Yksityiskohtaista tietoa arvonlisäverosta löytyy Viron vero- ja tullihallituksen verkkosivuilta tai ottamalla meihin yhteyttä. veroneuvojan kanssa.

Kui müüakse kaupu, deklareeritakse käibemaks Eestis ainult juhul, kui kaubad saadetakse välja Eestist. Juhul, kui teie kaubad ei asu kunagi Eestis, toimub ost/müük mujal ja tehing ei kuulu Eestis käibemaksuga maksustamisele. Näiteks, kui Eesti ettevõte saadab kaupu Hispaaniast Saksamaale, siis müügikäive ei teki Eesti käibemaksureeglite alusel Eestis, vaid Saksamaal. Kaupadega kauplemisel peate registreerima käibemaksu riigis, kus teie kaubad füüsiliselt asuvad.

Koko prosessi on kuvattu Viron vero- ja tullihallituksen verkkosivuilla "Rekisteröityminen arvonlisäverovelvolliseksi". Aluksi sinun on jätettävä hakemus ALV-rekisteröintiin verkossa. Jos hakija ei ole yrityksen hallituksen jäsen, sinun on saatava hallituksen jäseneltä lupa "ALV-rekisteröintihakemusten (KMKR) jättämiseen". Tämä pätee myös, jos haluat kirjanpitäjäsi tekevän tämän puolestasi.

Teie koostööpartnerina saame ise kõik vajalikud tegevused tehtud.

Jah, Grow Finance saab koostada ja esitada kohustuslikke maksudeklaratsioone  ettevõtetele, kes on sõlminud meiega koostöölepingu. 

Arvonlisäverovelvollisen on annettava arvonlisäveroilmoitus joka kuukausi. Jos raportointikuukauden aikana ei ole liikevaihtoa tai käänteisesti verovelvollisia hankintoja, annetaan nollailmoitus. Yrittäjän, jolla on palkattuja työntekijöitä, on annettava kuukausittain ilmoitus tuloverosta, sosiaaliverosta, työttömyysvakuutusmaksuista ja pakollisista rahastoiduista eläkemaksuista (lomake TSD).

Jos yrityksellä ei ole työsopimussuhteisia työntekijöitä, TSD-lomake on toimitettava vain niiltä kuukausilta, joina voittoja on jaettu osinkoina tai muita jakoja, työntekijöille on myönnetty erityisiä etuja tai on aiheutunut kuluja, jotka eivät suoraan liity yrityksen liiketoimintaan (lahjat, sakot jne.).

Yrityksen on toimitettava vuosikertomuksensa kaupparekisteriin kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä.

Yleinen asuinpaikka eli kansalaisuus koskee luonnollisia henkilöitä, ja se määräytyy passin perusteella, kun taas verotuksellinen asuinpaikka määräytyy eri maiden verolakien mukaan. Yksinkertaisesti sanottuna verotuksellinen asuinpaikka on paikka, jossa henkilö maksaa veronsa. Luonnollisen henkilön katsotaan asuvan maassa, jos hän oleskelee maassa vähintään 183 päivää 12 peräkkäisen kalenterikuukauden aikana. Yrityksen kannalta verotuksellinen asuinpaikka on periaatteessa siinä maassa, johon se on sijoittautunut.

Maksuresidentsus ega e-residentsus ei ole kodakondsus.

On tärkeää tietää, missä maassa asut, jotta voit maksaa veroja kyseiseen maahan. Jos asut ja työskentelet Virossa, asut täällä. Hallituksen jäsenille voidaan maksaa palkkaa kahdella tavalla: ensinnäkin rekisteröimällä sinut työntekijäksi työsopimuksella, jolloin sinun on maksettava Viron vähimmäispalkka. Tämä ei estä sinua saamasta osinkoja tai hallituspalkkioita. Toinen vaihtoehto on tehdä sopimus hallituksen jäsenenä, jolloin ei ole muodollista vähimmäispalkkaa eikä työttömyysvakuutusmaksuja, mikä tarkoittaa, että työttömyysvakuutusturvaa ei ole. Osingot eivät voi korvata virallista palkkaa, koska niistä ei kanneta työveroa.

1. Esimesena on võimalus registreerida teid töölepinguga töötajana. Sel juhul on Eestis vaja maksta miinimumpalka. See ei välista dividendide või juhatuse liikme tasude saamist. Sellisel juhul tuleb maksta, kui töötaja töötab Eestis. Rakenduvad maksud on 20% tulumaks, 33% sotsiaalmaks, 1,6% + 0,8% töötuskindlustusmaks ja 2% kohustusliku kogumispensioni makse.
2. Toinen vaihtoehto on hallituksen jäsenen sopimus. Tässä tapauksessa ei ole virallista vähimmäispalkkaa, ei työttömyysvakuutusmaksua eikä näin ollen suojaa työttömyyttä vastaan. Hallituksen jäsen voi saada Viron sosiaaliturvaa vain, jos palkka on vähintään Viron virallinen vähimmäispalkka ja se maksetaan täällä (virolainen verotuksellinen asuinpaikka). On tärkeää ymmärtää, että osinkoja ei voi käyttää virallisen palkan korvikkeena, koska osingoista ei kanneta työveroa.

Jos virolaisen yrityksen työsopimuksella palkkaamat henkilöt eivät asu Virossa ja asuvat ja työskentelevät ulkomailla, heidän palkastaan ei ilmoiteta eikä makseta veroja Viroon. Verotus tapahtuu siinä maassa, jossa työ tehdään. Ulkomailla asuvan ja työskentelevän johtokunnan jäsenen saama palkka verotetaan Virossa. Jos henkilö esittää A1-todistuksen, sosiaalivero maksetaan todistuksen myöntäneeseen maahan. Virossa voi olla veroriski, joka liittyy johtokunnan jäsenen sopimuksen perusteella saamaan korvaukseen.

Enne dividendide maksmist peab olema sissemakstud ja Eesti Äriregistris registreeritud põhikirja järgne osakapital. Dividendid maksustatakse tulumaksuga 20%. Neljandal aastal pärast dividendide maksmise alustamist on saadaval ka madalam 14% määr. Madalama 14/86 maksumääraga dividendide summa põhineb eelneva kolme aasta keskmisel maksustatud dividendil ja omakapitali jaotusel. Kui madalama määraga dividende jaotatakse eraisikule, rakendub lisaks 7% tulumaksu.

Lisäksi osinkoja voidaan maksaa vain edellisen vuoden tilinpäätökseen perustuvien voittovarojen (edellisen vuoden voitto) perusteella. Osinkoja ei voida maksaa kuluvan vuoden voitosta.

Dividendide maksuaruandlus esitatakse koos palga- ja sotsiaalmaksudeklaratsiooniga järgneva kuu 10. kuupäevaks pärast väljamakse sooritamist. Tähtaeg on ka tulumaksu maksmise tähtaeg.

Ennen osinkojen maksua osakepääoma on maksettava ja rekisteröity Viron kaupparekisteriin. Osinkoa verotetaan tuloverolla 20% (laskettu nettomäärästä). On myös alempi korko 14%, joka on saatavilla neljäntenä vuonna sen jälkeen, kun yhtiö on alkanut maksaa osinkoja. Osingon määrä alemman verokannan 14/86 mukaan perustuu kolmen edellisen vuoden keskimääräiseen verotettuun osinkoon ja pääomanjakoon. Jos alemman verokannan osinkoa jaetaan yksityishenkilölle, lisätään tuloveroa 7%.

From 01.01.2025 the income tax rate will be 22% and the lower rate of 14% will not be applied any more.

Also, dividends can only be paid from retained earnings (previous year’s profits) based on the Annual Report submitted for the previous year. It is not allowed to pay dividends on current year’s profits.

Osingon veroilmoitus toimitetaan palkka- ja sosiaaliveroilmoituksen kanssa maksua seuraavan kuukauden 10. päivältä. Eräpäivä on myös tuloveron maksuaika.

Firstly, you need to make a payment from personal account to company’s account with description “share capital payment.” For this payment, you need your bank to provide digitally signed confirmation. Bank will send you the document on the request.

Secondly, application to Estonian Business Register needs to be submitted to change company’s details along with proof of payment from bank.

Thirdly, application to Estonian Business Register to change statutes (includes shareholder’s decision) needs to be submitted.

Grow Finance can process the second and third step for you for service fee of €100 plus VAT.

Viron kauppalakilain § 159 ja 281 määräävät, että yksityiset osakeyhtiöt ja osakeyhtiöt eivät saa lainata rahaa osakkeenomistajilleen, joiden osuus on suurempi kuin 51 TP3T osakepääomasta Osakeyhtiössä tai suurempi kuin 1% osakeyhtiössä. Samanlainen lainarajoitus koskee yhtiön emoyhtiön osakkeenomistajaa tai muita jäseniä. Lainaa ei myöskään saa antaa yhtiön hallituksen jäsenelle tai prokuraattorille.

There is exception where subsidiary is allowed to give loan to parent company or parent company’s shareholder or board member if this does not damage financial position of the company or interests of the creditor.

The labour taxes on salary are paid in the country where the work is done.

The income tax for the board member fees is paid to the country, where the company has been registered, but the labour taxes to the country, where the person´s social insurance lies (usually it´s the person´s country of residence and it´s the same in all of the EU countries). If the person moves to Estonia, the labour tax is also paid to Estonia (also called social tax in Estonia).

The system of corporate earnings taxation in force currently in Estonia shifts the moment of corporate taxation from the moment of earning the profits to the moment of their distribution. Annual profit earned by companies is not taxed in Estonia. Income tax is paid on dividends and costs not directly related to a company’s business activity, such as fringe benefits, gifts, donations and other non-business related disbursements and also adjustments of the transfer price. So, profit earned and reinvested in a company’s business activity is not taxed. Hence, there is no obligation to submit a tax return annually, regardless of profits or losses. Income tax is assessed monthly, thus taxable amount is declared monthly.