--- otsikko: Usein kysytyt kysymykset päivämäärä: 2022-03-03T12:07:40Z muokattu: 2025-10-07T12:22:53Z permalink: &quot;https://grow.ee/kkk/&quot; tyyppi: sivun tila: julkaise ote: &quot;&quot; wpid: 7232 aikaleima: 2025-10-07T12:22:53Z tunnisteet: [] --- ![](https://grow.ee/wp-content/uploads/2024/05/Digitaalne-raamatupidamine-Grow-2.webp) ### usein kysytyt kysymykset ### Palvelumme [ Mikä on Grow Financen tarjoaman kirjanpitopalvelun vähimmäiskuukausimaksu ja mitä kuukausimaksuun sisältyy? ](#accordion-item-mikä-on-grow-financen-tarjoamien-kirjanpitopalveluiden-vähimmäiskuukausimaksu-ja-mikä-on-kuukausimaksu?) Grow Financen kirjanpitopalvelun vähimmäiskuukausimaksu on 99 euroa + alv. Lisätietoja palvelupaketeista saat napsauttamalla [tätä](https://grow.ee/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/page/raamatupidamisteenuse-paketit.md). [ Haluaisin saada kirjanpitokonsultaatiota. Keneen minun pitäisi ottaa yhteyttä saadakseni lisätietoja Grow Financen tarjoamista palveluista? ](#accordion-item-Haluaisin saada kirjanpitokonsultaatiota. Keneen minun pitäisi ottaa yhteyttä saadakseni lisätietoja Grow Financen tarjoamista palveluista?) Kaikki kysymykset voi lähettää sähköpostiosoitteeseen **paring<a rel="noopener" target="_new">@grow.ee</a>**Vastaamme sinulle mahdollisimman pian, yleensä arkisin 24 tunnin kuluessa. Voit halutessasi täyttää tarkemman pyynnön [**täällä**](https://grow.ee/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/page/kusi-pakkumist.md). [ Jos tarvitsen veroneuvontaa – tarjoaako Grow Finance tätä palvelua? ](#accordion-item-kui-vajan-maksutasmit-–-kas-grow-finance-pakub-seda-teenust?)Kyllä, Grow Finance tarjoaa veroneuvontaa. Neuvontamaksu on **150 €/h** kotimaisille Viron liikkeeseenlaskuille ja **175 €/h** kansainvälisille liikkeeseenlaskuille. Hintoihin lisätään arvonlisävero. Minimimaksu on 1 tunti. Voit lähettää konsultaatiopyynnön [**täällä**](https://grow.ee/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/page/maksustamine.md). [ Miten Grow Financen kirjanpitopalvelu toimii? ](#accordion-item-miten-grow-financen-kirjanpitopalvelu-toimii?) Kirjanpitopalvelu on paperiton. Tämä tarkoittaa, että kaikki kirjanpitoasiakirjat voidaan lähettää verkkolaskuina, PDF-laskuina tai kuvatiedostoina. Grow Finance käyttää moderneja digitaalisia ratkaisuja kaikkien ostolaskujen, kuittien ja kuluraporttien hallintaan. [ Voinko hoitaa kirjanpitoni itse? ](1TP5 Taccordion-item-voinko-hoitaa-oma-kirjanpitopalveluni-toimii?) Kyllä, se on mahdollista, mutta sinulla on oltava tietoa kirjanpidosta ja Viron lainsäädännöstä. Grow Finance suosittelee vahvasti, että kokeneet kirjanpitäjät hoitavat kirjanpitosi ja veroraportointisi, jotta voit keskittyä täysin liiketoimintaasi. [ Voidaanko kirjanpitopalvelua hallita kokonaan verkossa? ](1TP5 Taccordion-item-voinko-hoitaa-oma-kirjanpitopalveluni-toimii-kokonaan-verkossa?) Kyllä, jos haluat, voit käyttää kaikkea kirjanpitoa etänä. Palvelun tilaaminen ja yhteistyö eivät edellytä suoraa tapaamista, vaikkakin läheisemmän yhteistyön saavuttamiseksi suosimme ehdottomasti fyysistä tapaamista. ### ALV-tiedot [ Milloin minun on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi? ](#accordion-item-millal-pean-rekisteröinti-end-väibemaksuotsalkesks?) Virossa arvonlisäverovelvolliseksi rekisteröitymisen pakollinen liikevaihto kalenterivuoden alusta on 40 000 euroa (ilman käyttöomaisuuden myyntiä), mikä koskee vain Viron ja Euroopan unionin asiakkaille myytyä liikevaihtoa. Jos yrityksesi vuosittainen verotettava liikevaihto on alle 40 000 euroa tai asiakkaasi sijaitsevat EU:n ulkopuolella, sinun ei ole pakko rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi etkä tarvitse laskea tai maksaa arvonlisäveroa Virossa tarjotuista palveluista, jotka muuten olisivat verollisia. Vapaaehtoinen rekisteröityminen ennen rekisteröintirajan saavuttamista on myös mahdollista. Tässä tapauksessa sinun on jätettävä vastaava hakemus Viron vero- ja tullihallitukselle. Rekisteröintivelvollisuutta ei ole, jos yrityksen koko liikevaihto on verotonta tai viet tavaroita vain EU:sta kolmansiin maihin. Rekisteröintivelvollisuus voi kuitenkin syntyä myös ulkomailta tehtyjen hankintojen yhteydessä: jos tavaroita ostetaan yli 10 000 euron arvosta tai vastaanotetaan niin sanottuja aineettomia palveluita. Yksityiskohtaista tietoa arvonlisäverosta löytyy Viron vero- ja tullihallituksen verkkosivuilta tai ottamalla yhteyttä [**veroneuvojaamme**](https://grow.ee/wp-content/uploads/wp-mfa-exports/page/maksunoustamine.md). [Tuotteitani myyvät, varastoivat ja tuottavat kolmannet osapuolet toisessa EU-maassa. Pitäisikö yrityksen maksaa Viron arvonlisävero virolaisella arvonlisäveronumerolla? ](#accordion-item-my-products-are-sellered-and-produced-in-another-country-by-thirds-parties.-should-a-company-account-for-Viron-ALV-an-an-Viron-ALV-numero?) Tavaroita myytäessä arvonlisävero ilmoitetaan Virossa vain, jos tavarat lähetetään Virosta. Jos tavarasi eivät koskaan sijaitse Virossa, osto/myynti tapahtuu muualla, eikä kauppa ole arvonlisäveron alainen Virossa. Esimerkiksi jos virolainen yritys lähettää tavaroita Espanjasta Saksaan, myyntiliikevaihto ei synny Virossa, vaan Saksassa Viron arvonlisäverosääntöjen mukaan. Tavaroiden kauppaa käydessäsi sinun on rekisteröidyttävä arvonlisäverovelvolliseksi maassa, jossa tavarasi fyysisesti sijaitsevat. [ Miten maksan arvonlisäveron, jos aloitan verkkokaupan Euroopan unionissa? ](#accordion-item-miten-maksan-arvonlisäveron-jos-aloitan-verkkokaupan-Euroopan-unionissa?) Jos virolainen yritys myy tavaroita tai tarjoaa palveluita yksityishenkilölle toisessa EU-maassa yli 10 000 euron arvosta vuodessa koko EU:n alueella, arvonlisäveroa on maksettava kyseisen maan verokannan mukaisesti. Tähän on kaksi vaihtoehtoa: – Myyjä rekisteröityy arvonlisäverovelvolliseksi kyseisessä toisessa maassa ja maksaa myös arvonlisäveron siellä – Myyjä rekisteröityy OSS-erityisjärjestelmän käyttäjäksi Virossa. Tämä antaa hänelle mahdollisuuden ilmoittaa kaikki EU:ssa yksityishenkilöille tehdyt myynnit yhdellä ilmoituksella Viron vero- ja tullihallitukselle, joka välittää maksetun arvonlisäveron asianomaisiin maihin. [ Miten voin rekisteröityä arvonlisäverovelvolliseksi Virossa? ](#accordion-item-how-to-register-as-a-VAT-taxpayer-in-Viro?) Koko prosessi on kuvattu Viron vero- ja tullihallituksen verkkosivuilla „[Rekisteröityminen arvonlisäverovelvolliseksi](https://www.emta.ee/ariklient/maksud-ja-tasumine/kaibemaks/kaibemaksukohustuslasena-registerimine)“. Aluksi sinun on jätettävä hakemus arvonlisäverovelvollisuuden rekisteröintiä varten verkossa. Jos hakija ei ole yrityksen hallituksen jäsen, sinun on saatava hallituksen jäseneltä lupa „Arvonlisäverovelvollisuuden rekisteröintihakemusten (KMKR) jättämiseen“. Tämä pätee myös silloin, jos haluat kirjanpitäjäsi tekevän sen puolestasi. Yhteistyökumppaninasi voimme tehdä kaikki tarvittavat toimet itse. [ Miten voin saada takaisin liikaa maksetun arvonlisäveron? ](#accordion-item-miten-palauttaa-liikamaksettu-ALV?)Jos Viron vero- ja tullihallitukselle toimitetussa ALV-ilmoituksessa laskettu ALV on pienempi kuin tavaroiden ja palveluiden ostosta maksettu ALV, liikaa maksettu ALV palautetaan yritykselle. Kun veron määräaika koittaa, MTA selvittää automaattisesti yrityksen ilmoituksen mukaiset taloudelliset velvoitteet ennakkomaksuillaan. Saadakseen liikaa maksetun summan pankkitililleen yrityksen on jätettävä palautushakemus MTA:lle sähköisessä ympäristössä. MTA voi pyytää yritykseltä lisätodisteita veron palauttamiseksi. Palautus tapahtuu enintään 60 päivän kuluessa. [Voiko Grow Finance auttaa minua toimittamaan kuukausittaiset ALV-raportit Viron vero- ja tullihallitukselle? ](#accordion-item-voi-grow-finance-auttaa-minua-toimittamaan-kuukausittaiset-ALV-vero- ja-tullihallituksen-raportit?)Kyllä, Grow Finance voi laatia ja toimittaa pakolliset veroilmoitukset yrityksille, jotka ovat tehneet kanssamme yhteistyösopimuksen. ### Verotus [ Pitääkö yrityksen jättää veroilmoitus joka kuukausi Virossa? ](# harmonikka-kohta-voiko-yrityksen-jättää-veroilmoituksen-joka-kuukausi-Virossa?) Arvonlisäverovelvollisen on jätettävä arvonlisäveroilmoitus joka kuukausi. Jos raportointikuukaudella ei ole liikevaihtoa tai käänteisen verovelvollisuuden alaisia hankintoja, ilmoitus on nolla. Yrittäjän, jolla on työntekijöitä, on jätettävä kuukausittain ilmoitus tulo- ja sosiaaliverosta, työttömyysvakuutusmaksuista ja pakollisista eläkemaksuista (lomake TSD). Jos yrityksellä ei ole sopimustyöntekijöitä, TSD-lomake on jätettävä vain niinä kuukausina, jolloin voittoa on jaettu osinkoina tai muina voitonjakoina, työntekijöille on annettu luontoisetuja tai on suoritettu yrityksen liiketoimintaan suoraan liittymättömiä kuluja (lahjat, sakot jne.). Yrityksen on jätettävä vuosikertomuksensa kaupparekisteriin kuuden kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä. [ Veroasunnon ja yleisen asuinpaikan välinen ero ](#accordion-item-difference-between-tax-residency-and-general-residency) Yleinen asuinpaikka eli kansalaisuus koskee luonnollisia henkilöitä ja se määräytyy henkilön passin mukaan, kun taas veroasunnon määrää eri maiden verolakien mukaan. Yksinkertaisesti sanottuna veroasunnon katsotaan olevan paikka, jossa henkilö maksaa veronsa. Luonnollista henkilöä pidetään maassa asuvana, jos hän on läsnä maassa vähintään 183 päivää 12 peräkkäisen kalenterikuukauden aikana. Yrityksen näkökulmasta veroasunnon katsotaan olevan pohjimmiltaan se maa, jossa se on rekisteröity. Veroasunnon tai sähköisen asuinpaikan saaminen ei ole kansalaisuutta. [ Voinko maksaa itselleni palkkaa hallituksen jäsenenä? ](#accordion-item-voinko-maksaa-itselleni-hallituksen-jäsenen-palkkaa?) On tärkeää tietää, missä maassa olet veroasunnon saanut, jotta voit maksaa veroja kyseiseen maahan. Jos asut ja työskentelet Virossa, olet täällä veroasunnon saanut. Hallituksen jäsenten palkkojen maksamiseen on kaksi vaihtoehtoa: ensinnäkin sinut voidaan rekisteröidä työsopimuksella olevaksi työntekijäksi, mikä edellyttää Viron minimipalkan maksamista. Tämä ei sulje pois osinkojen tai hallituksen jäsenen palkkioiden saamista. Toinen vaihtoehto on hallituksen jäsenen sopimus, jossa ei ole virallista minimipalkkaa tai työttömyysvakuutusmaksua, mikä tarkoittaa, että työttömyysvakuutusturvaa ei ole. Osingot eivät voi korvata virallista palkkaa, koska niistä ei peritä työvoimaveroja. 1. Ensimmäinen vaihtoehto on rekisteröidä sinut työsopimuksella olevaksi työntekijäksi. Tässä tapauksessa Virossa on maksettava minimipalkka. Tämä ei sulje pois osinkojen tai hallituksen jäsenen palkkioiden saamista. Tässä tapauksessa maksu on suoritettava, jos työntekijä työskentelee Virossa. Sovellettavat verot ovat 20% tulovero, 33% sosiaalivero, 1,6% + 0,8% työttömyysvakuutusmaksu ja 2% pakollinen eläkevakuutusmaksu. 2. Toinen vaihtoehto on hallituksen jäsenen sopimus. Tässä tapauksessa ei ole virallista minimipalkkaa eikä työttömyysvakuutusmaksua, joten työttömyyttä vastaan ei ole suojaa. Johtoryhmän jäsen saa Viron sosiaaliturvamaksuja vain, jos palkka on vähintään Virossa vahvistettu minimipalkka ja se maksetaan täällä (Viron verovelvollinen). On tärkeää ymmärtää, että osinkoja ei voida käyttää virallisen palkan korvikkeena, koska osinkoja ei veroteta työvoimaveroilla. Jos virolaisen yrityksen työsopimuksen nojalla työskentelevät henkilöt eivät ole Viron asukkaita ja asuvat ja työskentelevät ulkomailla, heidän palkastaan ei ilmoiteta eikä makseta veroja Virossa. Verotus tapahtuu siinä maassa, jossa työskentely tapahtuu. Ulkomailla asuvan ja työskentelevän johtoryhmän jäsenen saama palkka verotetaan Virossa. Jos henkilö esittää A1-todistuksen, sosiaaliturvamaksu maksetaan siinä maassa, joka on myöntänyt todistuksen. Virossa johtoryhmän jäsenen sopimuksen nojalla saatuun palkkioon voi liittyä veroriski. [ Miten ja milloin osinkoja voidaan maksaa johtoryhmän jäsenille? ](#accordion-item-kuidas-ja-milal-mõib-dividde-maksta-juhatuses-meiletele?)Ennen osinkojen maksamista yhtiöjärjestyksen mukainen osakepääoma on maksettava ja rekisteröitävä Viron kaupparekisteriin. Osingoista maksetaan tuloveroa 20%:n mukaisesti. Neljäntenä vuonna osingonmaksun alkamisesta on saatavilla myös alempi 14%-verokanta. Alemman 14/86-verokannan mukaisten osinkojen määrä perustuu kolmen edellisen vuoden keskimääräiseen verotettuun osinkoon ja pääomanjakoon. Jos yksityishenkilölle jaetaan alemman verokannan mukaisia osinkoja, sovelletaan lisäksi 7%-tuloveroa. Osinkoja voidaan maksaa vain jakamattomien voittovarojen (edellisen vuoden voiton) perusteella, jotka perustuvat edellisen vuoden tilinpäätökseen. Osinkojen maksaminen kuluvan vuoden voitosta ei ole sallittua. Osinkoveroilmoitus toimitetaan palkka- ja sosiaaliturvaveroilmoituksen yhteydessä viimeistään maksukuukautta seuraavan kuukauden 10. päivänä. Määräaika on myös tuloveron maksamisen määräaika. ### Lisätietoja ulkomaisille yrityksille [ Miten ja milloin osinkoja voidaan maksaa hallituksen jäsenille? ](# harmonikka-kohta-miten-ja-milloin-osinkoja-voidaan-maksaa-hallituksen-jäsenille?) Ennen osinkojen maksamista osakepääoma on maksettava ja rekisteröitävä Viron kaupparekisteriin. Osingoista maksetaan tuloveroa 22%:n mukaisesti (laskettuna nettomäärästä: 22/78). Osinkoja voidaan maksaa vain edellisen vuoden voitoista (edellisen vuoden voitoista) edellisen vuoden tilinpäätöksen perusteella. Kuluvan vuoden voitoista ei saa maksaa osinkoja. Osinkojen veroilmoitus toimitetaan palkkojen ja sosiaaliveroilmoituksen yhteydessä seuraavan kuukauden 10. päivänä. Eräpäivä on myös tuloveron maksuaika. [ Miten voin maksaa osakepääomaa yhtiölle? ](#accordion-item-miten-voin-maksaa-osakepääomaa-yritykseen?) OÜ:n vähimmäisosakepääoma on 0,01 € osakkeenomistajaa kohden. Voit halutessasi maksaa enemmän uskottavuuden tai sijoittajien luottamuksen vuoksi. Ensinnäkin sinun on suoritettava maksu henkilökohtaiselta tililtäsi yrityksen pankkitilille ETA:n (Euroopan talousalue) luotto- tai maksulaitoksessa kuvauksella &quot;Osakepääoman maksaminen&quot;. Perustajat vahvistavat pääoman maksamisen digitaalisesti Viron kaupparekisteriin. Yli 50 000 euron rahapanoksista vaaditaan pankki-ilmoitus. Toiseksi on jätettävä digitaalinen hakemus Viron kaupparekisteriin yrityksen tietojen muuttamiseksi. Kolmanneksi on jätettävä hakemus Viron kaupparekisteriin sääntöjen muuttamiseksi (sisältäen osakkeenomistajien päätöksen). Grow Finance voi käsitellä toisen ja kolmannen vaiheen puolestasi 100 euron palvelumaksulla + alv. [Voinko yksityishenkilönä ottaa lainaa virolaisesta yrityksestäni? ](#harmonikka-kohta-voinko-ottaa-lainaa-yksityishenkilönä-virolaisesta-yrityksestäni?) Viron kauppalain § 159 ja 281 määräävät, että yksityiset osakeyhtiöt ja osakeyhtiöt eivät saa lainata rahaa osakkeenomistajilleen, joiden osuus osakepääomasta on suurempi kuin 5% yksityisessä osakeyhtiössä tai suurempi kuin 1% osakeyhtiössä. Samanlainen lainanantorajoitus koskee yhtiön emoyhtiön osakkeenomistajaa tai muita jäseniä. Lainaa ei myöskään saa antaa yhtiön hallituksen jäsenelle tai asiamiehelle. Poikkeuksena on, että tytäryhtiö saa antaa lainaa emoyhtiölle tai emoyhtiön osakkeenomistajalle tai hallituksen jäsenelle, jos se ei vahingoita yhtiön taloudellista asemaa tai velkojan etuja. [ Missä maassa minun on maksettava verot, jos olen toisen EU-maan asukas, mutta yritykseni on rekisteröity Virossa? ](#accordion-item-missä-maassa-minun-pitää-maksaa-verot-kun-asun-toisessa-EU-maassa,-mutta-yritykseni-on-rekisteröity-Virossa?) Palkkojen työvoimaverot maksetaan siinä maassa, jossa työ tehdään. Hallituksen jäsenten palkkioiden tuloverot maksetaan maahan, jossa yritys on rekisteröity, kun taas muut työvoimaverot maksetaan maahan, jossa henkilöllä on sosiaalivakuutus (yleensä tämä on henkilön asuinmaa, ja se on sama kaikissa EU-maissa). Jos henkilö muuttaa Viroon, työvoimaverot (tuloverot ja sosiaaliturvamaksut) maksetaan Virossa. [ Pitääkö paikkansa, että Virossa yritysten ei tarvitse maksaa tuloveroa voitoistaan? ](#accordion-item-on-totta-että-Virossa-yritysten-ei-tarvitse-maksaa-tuloveroa-voitoistaan?)Virossa yritykset eivät maksa yhteisöveroa vuosittaisista voitoistaan. Veroa kannetaan vain, kun voittoa jaetaan esimerkiksi osinkoina. Liiketoimintaan uudelleensijoitetut voitot ovat edelleen verovapaita. Yhteisöveroa sovelletaan myös tiettyihin kuluihin, jotka eivät liity liiketoimintaan, kuten luontoisetuihin, lahjoituksiin, lahjoituksiin ja siirtohinnoittelun oikaisuihin. Koska voittoa ei veroteta vuosittain, yritysten ei tarvitse jättää vuosittaista yhteisöveroilmoitusta. Sen sijaan tulovero lasketaan ja ilmoitetaan kuukausittain, mutta vain jos kyseessä on verotettava jako. [ Entä jos minulla on kiinteä toimipaikka Virossa? ](#accordion-item-entä-jos-minulla-on-kiinteä-toimipaikka-Virossa?) Jos liiketoimintasi Virossa on merkittävää ja jatkuvaa, voit perustaa pysyvän toimipaikan Viron verolainsäädännön mukaisesti. Kiinteä toimipaikka on yleensä kiinteä liiketoiminnan paikka (kuten toimisto, sivuliike tai rakennustyömaa) tai tilanne, jossa Virossa oleva henkilö tekee säännöllisesti sopimuksia yrityksesi puolesta. Kun kiinteä toimipaikka on olemassa, sitä kohdellaan veronmaksajana Virossa. Tämä tarkoittaa: Kiinteän toimipaikan on rekisteröidyttävä Viron vero- ja tullihallitukseen. Sen on pidettävä erillistä kirjanpitoa ja laadittava tilinpäätökset Viron toiminnoistaan. Tuloveroa kannetaan kiinteästä toimipaikasta ulkomaiseen pääkonttoriin siirretyistä voitoista tai varoista sekä muista kuin liiketoimintaan liittyvistä kuluista (esim. luontoisedut, lahjat). Jos voitot sijoitetaan edelleen kiinteään toimipaikkaan, tuloveroa ei makseta. Veroilmoitukset (lomake TSD) jätetään kuukausittain, mutta vain silloin, kun veronalaisia siirtoja tapahtuu. [ Miten kaksinkertainen verotus vältetään? ](#accordion-item-miten-kaksinkertainen-verotus-vältetään?) Kaksinkertainen verotus tapahtuu, kun kaksi maata verottaa samaa tuloa. Tämän estämiseksi Viro on allekirjoittanut kaksinkertaisen verotuksen välttämistä koskevia sopimuksia yli 60 maan kanssa. Nämä sopimukset: Jakavat verotusoikeudet Viron ja toisen maan välillä (esim. mikä maa voi verottaa osinkoja, korkoja, rojalteja tai liiketoiminnan voittoa). Tarjoavat helpotusmenetelmiä, kuten verovapautuksia tai -hyvityksiä, jotta et maksa veroa kahdesti samasta tulosta. Sisältävät säännöt kaksoisasumisen ratkaisemiseksi ja riitojenratkaisumekanismit. Jotta voit hyötyä kaksinkertaisen verotuksen välttämisestä, sinun on yleensä toimitettava Viron vero- ja tullihallitukselle todistus verotuksellisesta asuinpaikastasi.