Automaks 2025 - mida peavad teadma ettevõtted ja eraisikud?

Kuva: Midjourney AI

1.1.2025 alkaen Virossa sovelletaan uutta automaks, mikä johtaa merkittäviin muutoksiin niin yrityksille kuin yksityishenkilöillekin. Uuden veron tarkoituksena on vähentää autojen ympäristövaikutuksia, motivoida ihmisiä ja yrityksiä valitsemaan vähemmän saastuttavia ajoneuvoja ja täyttää valtion budjetti. Tässä artikkelissa annamme yleiskatsauksen autoveron tärkeimmistä näkökohdista ja siitä, mitä tulee ottaa huomioon sitä otettaessa.

Autoveron luonne ja rakenne

Autovero koostuu kahdesta pääosasta: kertaluonteisesta rekisteröintimaksusta ja vuosittaisesta verosta. Sitä sovelletaan kaikkiin Virossa rekisteröityihin ajoneuvoihin, joitain poikkeuksia lukuun ottamatta, kuten hätäajoneuvot. Veron määrä riippuu useista tekijöistä, kuten ajoneuvon iästä, CO2-päästöistä (tai joissain tapauksissa moottorin tehosta) ja kokonaispainosta.

Vero veloitetaan rekisterissä olevan omistajan tai vastuullisen käyttäjän nimeltä kunkin vuoden tammikuun 1. päivästä alkaen. Maksu on suoritettava kahdesti vuodessa: 15. kesäkuuta ja 15. joulukuuta mennessä. Vero- ja Tullihallitus lähettää kuluvan vuoden veroilmoitukset viimeistään 15.2., jolloin omistajille jää riittävästi aikaa veron suunnitteluun ja maksamiseen.

Rekisteröintimaksu osana autoveroa

Rekisteröintimaksu on kertaluonteinen vero, joka on maksettava uuden tai käytetyn ajoneuvon ensimmäisestä rekisteröinnistä Virossa ja myös ensimmäisestä omistajanvaihdoksesta autoveron voimaantulon jälkeen tammikuussa 2025. Tärkeää on huomioida, että jos ajoneuvo on ostettu leasingyhtiöltä tai saatu perinnönä, rekisteröintimaksua ei tarvitse maksaa - maksu tulee maksaa vain seuraavan myyntitapahtuman yhteydessä.

Henkilöautojen rekisteröintimaksu koostuu peruskomponentista, CO2-komponentista ja kokonaispainokomponentista. Täyssähköautoissa ei ole CO2-komponenttia. Pakettiauton rekisteröintimaksu sisältää vain perusosan ja CO2-komponentin. Jos ajoneuvorekisterissä ei ole CO2-tietoja, laskennassa käytetään WLTP-menetelmän viitearvoa.

Moottoriajoneuvon veroprosentti kerrotaan moottoriajoneuvon iästä riippuen kertoimella, joka laskee iän mukaan ja on 20-vuotiaan ajoneuvon osalta nolla.

Vuosivero ja sen laskenta

Vuosiveron laskennassa huomioidaan CO2-päästöt, moottorin teho, ajoneuvon kokonaismassa ja ikäkerroin.

Myös vuosiveron osalta ikäkerroin on tärkeä tekijä, joka alentaa kaikkien ajoneuvojen autoveroa moottorin tehon ja kokonaispainon perusteella. Yli 20 vuotta vanhoilla autoilla se on 0 euroa, mikä tarkoittaa, että jatkossa tulee maksaa vain perusmaksu.

Valtiovarainministeriö on ilmoittanut tulevaisuutta silmällä pitäen suunnitelluista hinnankorotuksista vuosille 2028 ja 2031. Nämä korotukset koskevat sekä henkilö- että pakettiautojen rekisteröintimaksuja. Lisäksi hiilidioksidipäästöjen osuus rekisteröintimaksusta kasvaa ja myös perus- ja massaosuusaste nousee.

Mitä yritysten ja yksityishenkilöiden tulee ottaa huomioon?

Uuden autoveron käyttöönotto vaatii perusteellista taloussuunnittelua niin yrityksiltä kuin yksityisiltäkin. Suurta ajoneuvokantaa toiminnassaan käyttävien yritysten on arvioitava autoveron vaikutusta kustannusrakenteeseensa. Yksityishenkilöiden tulee miettiä, miten uusi vero vaikuttaa kuukausikuluihinsa ajoneuvon ostoa suunnitellessaan.

Ajoneuvoa valittaessa kannattaa harkita investointeja sähkö- tai hybridiautoihin, sillä uusi verojärjestelmä suosii ympäristöystävällisempiä vaihtoehtoja. Ennen ostopäätöksen tekemistä on viisasta analysoida eri ajoneuvojen veroprosentit löytääkseen sinulle sopivimman ja kustannustehokkaimman ratkaisun.

Kirjanpito- ja veroneuvonta tulee erityisen tärkeäksi autoveron yhteydessä. Yritysten tulee varmistaa, että niiden kirjanpitäjät ovat tietoisia uudesta autoverolaista ja ovat valmiita ottamaan käyttöön tarvittavat muutokset. Yksityishenkilöt voivat hyötyä veroneuvojan näkemyksestä löytääkseen tilanteeseensa optimaalisen ratkaisun.

Yhteenveto

Vuodesta 2025 alkaen autovero tuo merkittäviä muutoksia virolaisille autonomistajille. Sekä yritysten että yksityishenkilöiden on otettava uusi vero huomioon rahoitus- ja ajoneuvosuunnitelmissaan. Oikea-aikainen valmistelu ja perusteellinen analyysi auttavat välttämään odottamattomia kustannuksia ja tekemään parhaat valinnat uudessa veroympäristössä.

On tärkeää muistaa, että tarkat autoveroprosentit on säädetty laissa ja niiden laskemiseen on luotu erityiset laskimet. Suosittelemme käyttämään virallisia lähteitä tarkan veromäärän laskemiseen, jotta vältytään ikäviltä yllätyksiltä.

Tarkat autoveroprosentit on säädetty laissa. Käytä sitä laskin laskea tarkan veron määrän.

Viite moottoriajoneuvoverolakiin.

Liikennevirasto ajoneuvon tietopyyntö.

Haluatko tietää enemmän autoveron vaikutuksista yritykseesi tai henkilökohtaiseen talouteen? Ota yhteyttä Grow Financen asiantuntijoihin henkilökohtaiseen konsultaatioon!